Contabilidad y análisis financiero: un enfoque para el Perú

financiera deberá proyectar el balance general, en donde se resumirá las inversiones hechas por la empresa y las fuentes de financiamiento. 4. P RESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA O FLUJO DE CAJA PROYECTADO El flujo de caja presupuestado o presupuesto de tesorería es un documento en el que se escriben los pronósticos de ingresos y egresos de efectivo. Se denomina «flujo» porque los ingresos y egresos son referidos a periodos cortos, generalmente mensuales, que permiten apreciar cómo fluye el dinero, tanto en su entrada como su salida y el saldo que queda.