Contabilidad y análisis financiero: un enfoque para el Perú

Efectivo mínimo. Monto de efectivo mínimo requerido para hacer frente a un ciclo de efectivo. Su fórmula es: Para ejemplificar lo dicho, s upongamos el caso de una empresa que cuenta con la siguiente información: Total de desembolsos esperados en el año: US$ 90 000. Plazo promedio de inventario o rotación de existencias: 70 días. Rotación de cuentas por cobrar: 4,5 veces al año u 80 días. Plazo promedio de cuentas por pagar comerciales (proveedores):