Contabilidad y análisis financiero: un enfoque para el Perú

mantendrá el saldo mínimo de caja suficiente para subsistir. Por tanto, menor será el saldo de efectivo si el tesorero o encargado de tesorería puede conseguir efectivo en cualquier momento; es fácil proyectar los saldos de efectivo y dicho tesorero es arriesgado. Además, a menor saldo de efectivo, mayor probabilidad de invertir en opciones más rentables para la empresa. La principal herramienta con la que cuenta el tesorero es el flujo de caja proyectado, además de llevar un adecuado control (vía conciliaciones bancarias) de sus cuentas corrientes. b) Administración de cuentas por cobrar